Затверджено Загальними зборами акціонерів

Відкритого акціонерного товариства
“ Фабрика кулінарних виробів і напівфабрикатів ”

Протокол № 1 від “19” квітня 2011 р.

Голова Загальних зборів акціонерів

________________________________________

(підпис)

________________________________________

(П.І.Б.)

Секретар Загальних зборів акціонерів

________________________________________

(підпис)

________________________________________

^(П.І.Б.)

М.П.

ПОЛОЖЕННЯ ПРО РЕВІЗІЙНУ КОМІСІЮ

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “ТЕТІС”

м. Київ, вул. Богатирська, буд. 1

2011 рік

• Загальні положення

  • Положення про Ревізійну комісію публічного акціонерного товариства “ТЕТІС” ( далі – Положення ) розроблено відповідно до чинного законодавства України, Статуту публічного акціонерного товариства “ТЕТІС” ( далі – Товариство ) та рекомендацій Принципів корпоративного управління.

  • Положення визначає правовий статус, склад, строк повноважень, порядок формування та організацію роботи Ревізійної комісії Товариства.

  • Положення затверджується Загальними зборами Товариства і може бути змінено та доповнено лише Загальними зборами.

• Правовий статус Ревізійної комісії

  • Ревізійна комісія є органом Товариства, який контролює фінансово-господарську діяльність Товариства.

  • Завдання Ревізійної комісії полягає у здійсненні планових та позапланових перевірок фінансово-господарської діяльності Товариства.

  • Ревізійна комісія доповідає про результати проведених нею перевірок Загальним зборам акціонерів та Наглядовій раді Товариства.

  • Голова Ревізійної комісії:

    • організує роботу Ревізійної комісії;

    • скликає засідання Ревізійної комісії та головує на них, затверджує порядок денний засідань, організовує ведення протоколів засідань Ревізійної комісії;

    • доповідає про результати проведених Ревізійною комісією перевірок Загальним зборам та Наглядовій раді Товариства;

    • підтримує постійні контакти з іншими органами та посадовими особами Товариства.

  • Компетенція Ревізійної комісії визначається законодавством України та Статутом Товариства.

• Права та обов’язки Ревізійної комісії.

  • Ревізійна комісія має право:

    • отримувати від посадових осіб Товариства інформацію та документацію, необхідні для належного виконання покладених на неї функцій, протягом 3 днів з дати подання письмової вимоги про надання такої інформації та документації;

    • отримувати усні та письмові пояснення від посадових осіб та працівників Товариства щодо питань, які належать до компетенції Ревізійної комісії, під час проведення перевірок;

    • оглядати приміщення, де зберігаються грошові кошти і матеріальні цінності та перевіряти їх фактичну наявність;

    • ініціювати та вимагати проведення позачергового засідання Наглядової ради Товариства з метою вирішення питань, пов’язаних із виникненням загрози суттєвим інтересам Товариства або виявленням зловживань, вчинених посадовими особами Товариства;

    • вносити пропозиції щодо усунення виявлених під час проведення перевірки порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Товариства;

    • у разі необхідності та у межах затвердженого Загальними зборами кошторису залучати для участі у проведенні перевірок професійних консультантів, експертів, аудиторів.

  • Ревізійна комісія зобов’язана :

    • проводити планові та позапланові перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства;

    • своєчасно складати висновки за підсумками перевірок та надавати їх Загальним зборам, Наглядовій раді, Директорові та ініціатору проведення позапланової перевірки;

    • доповідати Загальним зборам та Наглядовій раді Товариства про результати проведених перевірок та виявлені недоліки і порушення;

    • негайно інформувати Наглядову раду та Директора про факти шахрайства та зловживань, які виявлені під час перевірок;

    • здійснювати контроль за усуненням виявлених під час перевірок недоліків і порушень та за виконанням пропозицій Ревізійної комісії щодо їх усунення;

    • вимагати скликання позачергових Загальних зборів у разі виникнення загрози суттєвим інтересам Товариства або виявлення зловживань, вчинених посадовими особами Товариства.

  • Члени Ревізійної комісії зобов’язані:

    • брати участь у Загальних зборах, перевірках та засіданнях Ревізійної комісії. Завчасно повідомляти про неможливість участі у Загальних зборах, перевірках та засіданнях Ревізійної комісії з зазначенням причини відсутності;

    • дотримуватися всіх встановлених у Товаристві правил, пов’язаних з режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом. Не розголошувати конфіденційну та інсайдерську інформацію, яка стала відомою у зв’язку із виконанням функцій члена Ревізійної комісії, особам, які не мають доступу до такої інформації, а також використовувати її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб;

    • своєчасно надавати Директору, Наглядовій раді, Загальним зборам повну і точну інформацію про діяльність та фінансовий стан Товариства.

  • Члени Ревізійної комісії несуть відповідальність за достовірність, повноту та об’єктивність викладених у висновках Ревізійної комісії відомостей, а також за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов’язків.

• Склад Ревізійної комісії

  • Ревізійна комісія складається з 3 осіб. До складу ревізійної комісії входять Голова та Члени Ревізійної комісії.

  • Членами Ревізійної комісії можуть бути тільки акціонери Товариства, а від акціонера – юридичної особи – відповідні представники.

  • Голова та члени ревізійної комісії не можуть одночасно бути Головою, Членами Наглядової ради або Директором Товариства.

  • Головою ревізійної комісії не можуть бути особи, яким згідно із чинним законодавством України заборонено обіймати посади в органах управління господарських товариств.

• Строк повноважень Ревізійної комісії

  • Ревізійна комісія обирається строком на три роки.

  • У разі, якщо після закінчення строку, на який обрана Ревізійна комісія, Загальними зборами з будь-яких причин не буде прийнято рішення про обрання або переобрання Ревізійної комісії, повноваження Членів Ревізійної комісії продовжуються до моменту прийняття Загальними зборами рішення про обрання або переобрання Ревізійної комісії у повному складі.

  • Одна й та сама особа може переобиратися Членом Ревізійної комісії на необмежену кількість термінів.

  • Повноваження члена Ревізійної комісії припиняються достроково:

    • у разі одностороннього складання з себе повноважень Членом Ревізійної комісії;

    • у разі виникнення обставин, які відповідно до чинного законодавства України перешкоджають виконанню обов’язків Голови, Члена Ревізійної комісії;

    • прийняття Загальними зборами рішення про відкликання Голови, Членів Ревізійної комісії за невиконання або неналежне виконання покладених на них обов’язків;

    • в інших випадках, передбачених чинним законодавством України.

  • У разі одностороннього складання з себе повноважень Член Ревізійної комісії зобов’язаний письмово повідомити про це Ревізійну комісію, Директора Товариства та Наглядову раду Товариства не пізніше як за три робочі дні.

• Формування Ревізійної комісії

  • Члени Ревізійної комісії обираються Загальними зборами Товариства шляхом кумулятивного голосування.

  • Право висувати кандидатів для обрання Голови та Членів Ревізійної комісії мають акціонери Товариства.

  • Кількість кандидатів, запропонованих одним акціонером, не може перевищувати кількісний склад Ревізійної комісії.

• Організація роботи Ревізійної комісії

  • Організаційними формами роботи Ревізійної комісії є:

    • планові та позапланові перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства.

    • засідання, на яких вирішуються питання, пов’язані із проведенням перевірок та організацією роботи Ревізійної комісії.

  • Планова перевірка проводиться Ревізійною комісією за підсумками фінансово-господарської діяльності Товариства за рік з метою надання Загальним зборам висновків по річних звітах та балансах Товариства.

  • Позапланові перевірки проводяться Ревізійною комісією:

    • з власної ініціативи;

    • за рішенням Директора Товариства;

    • за рішенням Загальних зборів Товариства;

    • за рішенням Наглядової ради Товариства;

    • на вимогу акціонерів (акціонера), які володіють у сукупності понад 10% простих акцій.

  • Позапланова перевірка фінансово-господарської діяльності Товариства має бути розпочата не пізніше 5 днів з моменту отримання вимоги акціонерів, протоколу Загальних зборів, рішення Директора або рішення Наглядової ради.

  • За підсумками перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства Ревізійна комісія складає висновок, в якому має міститися:

    • підтвердження достовірності та повноти даних фінансової звітності за відповідний період;

    • факти порушення законодавства під час провадження фінансово-господарської діяльності, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та подання звітності.

    • інформація про інші факти порушень, виявлені під час проведення перевірки.

  • Складений Ревізійною комісією висновок підписується усіма Членами Ревізійної комісії, які брали участь у проведенні перевірки.

  • Член Ревізійної комісії, який не згоден з певними положеннями висновку Ревізійної комісії, повинен протягом дня з дати складання висновку викласти у письмовій формі свої зауваження та надати їх Голові Ревізійної комісії Товариства.

  • Члени Ревізійної комісії зобов’язані брати особисту участь у проведенні перевірок та засіданнях Ревізійної комісії і не можуть передавати свої повноваження іншому члену Ревізійної комісії або третім особам.

  • Засідання Ревізійної комісії проводяться за необхідністю.

  • Документи, пов’язані з проведенням перевірки Ревізійною комісією фінансово-господарської діяльності Товариства, повинні бути остаточно оформлені не пізніше трьох робочих днів з дня її закінчення.

  • Порядок денний засідання затверджується Головою Ревізійної комісії, і не пізніше ніж за три дні до дати проведення засідання у письмовій формі повідомляється членам Ревізійної комісії із зазначенням дати, часу, місця та форми проведення засідання.

  • На засіданні Ревізійної комісії можуть бути ухвалені рішення з питань, не внесених до порядку денного, якщо ніхто з присутніх на засіданні Членів Ревізійної комісії не заперечує проти винесення цих питань на голосування.

  • Позачергові засідання Ревізійної комісії скликаються Головою Ревізійної комісії у разі необхідності та на письмову вимогу Члена ревізійної комісії. Вимога щодо скликання позачергового засідання подається Голові Ревізійної комісії із зазначенням порядку денного засідання. Позачергове засідання скликається не пізніше ніж через три після отримання відповідної вимоги.

  • Засідання Ревізійної комісії вважається правомочним, якщо в ньому беруть участь не менше половини її членів.

  • Рішення Ревізійної комісії вважається прийнятим, якщо за нього проголосувало більше половини членів Ревізійної комісії, які беруть участь у засіданні. Рішення з усіх питань приймаються відкритим голосуванням.

  • Під час голосування на засіданні Голова та Члени Ревізійної комісії мають один голос. У разі, якщо голоси розділилися порівну, голос Голови Ревізійної комісії є вирішальним.

  • Протоколи засідань Ревізійної комісії підшиваються до книги протоколів та передаються до архіву Товариства. Протоколи засідань Ревізійної комісії зберігаються протягом всього строку діяльності Товариства. Книга протоколів або засвідчені витяги з неї мають надаватися для ознайомлення акціонерам та посадовим особам органів управління Товариства у порядку, передбаченому Товариством.

• Звіт Ревізійної комісії

  • Документи, складені Ревізійною комісією за підсумками проведення перевірки (висновок, пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки порушень та недоліків), мають бути протягом дня з дати їх оформлення передані до Наглядової ради та Директора Товариства для оперативного розгляду та реагування на результати здійсненого контролю на найближчому засіданні Наглядової ради, а також ініціатору проведення позапланової перевірки.

  • Висновок за результатами планової перевірки фінансово-господарської діяльності Товариства повинен бути наданий Наглядовій раді Товариства не пізніше як за п’ять днів до дати проведення Загальних зборів Товариства.

  • Голова Ревізійної комісії доповідає про результати проведених Ревізійною комісією перевірок Загальним зборам та Наглядовій раді Товариства на найближчому засіданні Наглядової ради, що проводиться після здійснення перевірки Ревізійною комісією.

  • Доповідь Голови Ревізійної комісії Загальним зборам та Наглядовій раді Товариства має містити:

    • інформацію про проведені нею планові та позапланові перевірки та складені за їх підсумками висновки з посиланнями на відповідні документи та необхідними поясненнями до них;

    • пропозиції щодо усунення виявлених під час перевірки порушень та недоліків у фінансово-господарській діяльності Товариства;

    • інформацію про достовірність річного балансу та необхідні пояснення до нього, а також рекомендації щодо затвердження його Загальними зборами Товариства.